1.1.1. Verificar el cumplimiento del ordenamiento Jurídico.

ü  Recopilar y solicitar el marco legal pertinente(Convenio Marco de Cooperación y Aporte Financiero entre la Municipalidad de XXX y el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social/ Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, Ley de Contratación Administrativa y Su Reglamento, Ley 8131 y Su Reglamento, Ley General de Administración Pública, Código Municipal, Ley 8783 y su Reglamento, Ley 7600, Normas de Habitación del Ministerio de Salud, Ley de Control Interno, Normas de Control Interno para el Sector Público, Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público, Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público, etc.)  

ü  Leer y analizar la normativa pertinente.

ü  Elaborar la cédula de trabajo respectiva.

.

1.1.2. Verificar la conclusión de la Construcción del CECUDI en el Cantón de XXXX. (Cláusula Tercera y Cuarta del Convenio)

Ø  Revisar el proceso de contratación de la empresa Constructora

Ø  Revise Ley de Contratación y verifique el procedimiento utilizado por la Municipalidad en cuanto a:

Ø  Tipo de Licitación

Ø  Audiencias previas al Cartel

Ø  Confección del Cartel o Pliego de Peticiones

Ø  Invitación a participación de proveedores

Ø  Selección de Proveedor (al menos deben participar tres proveedores en el Concurso)

Ø  Verificar si los oferentes presentaron la Certificación de que estaban al día con la CCSS y FODESAF. (Cláusula Décimo Novena De las Obligaciones Patronales)

Ø  Exigencia de Garantía de Participación

Ø  Exigencia de Garantía de Cumplimiento

Ø  Recibo de la Obra ( Acta de recibo de la Obra, quién la recibió, etc)

Ø   Existencia de Finiquito de contrato

Ø  Comprobación de la Cláusula Vigésima Del Control de Activos, en relación con la Placa  del Inmueble que debe indicar “Adquirido con recursos del FODESAF”

1.1.3. Verificar el equipamiento del CECUDI. (Cláusula Tercera y Cuarta del Convenio)

Ø  Solicitar lista de los activos que se van a comprar

Ø  Cómo se adquirieron (órdenes de compra, licitación. etc.)

Ø  Si fue por órdenes de compra, revisar que se compraron todos, costo de cada una ( si estaba el precio razonable con respecto precio de mercado).

Ø  Si fue por licitación, revisar todo el proceso licitatorio.

Ø  Si éstos activos están paqueados (Cláusula Vigésima Del Control de Activos) 

Ø 

1.1.4. Verificar el funcionamiento del CECUDI (Cláusula Segunda y Quinta del Convenio)

Ø  Revisar el proceso de selección de los beneficiarios, según el Artículo 2 de la Ley 8783 y Cláusula Segunda del Convenio.

Ø  Debe existir un expediente por cada beneficiario

Ø  Verificar entrega de Informes de ejecución presupuestaria y programática trimestralmente y anual (Liquidación)  a la DESAF. (Cláusula Octava del Convenio)

Aspectos Generales de Control Interno

Ø  Debe abrirse una Cuenta Exclusiva para los recursos del FODESAF.

Ø  Llevar registros presupuestarios contables y de ejecución separados de sus propios sistema, tal y como lo establece la Ley 8783 y su Reglamento.(Cláusula Novena del Convenio)

·    Revisar y comprobar que las transferencias de recursos se realizaron conforme con la programación mensual y presupuesto asignado. Mediante la solicitud de recursos aprobadas por la DESAF.

·    Revisar los estados de cuentas Bancarios correspondientes a las  transferencias de recursos.

·    Revisar las conciliaciones bancarias.

Ø  Verificar que los gastos son únicamente propios de la ejecución del Programa, según aprobación de la DESAF. (Cláusula Décima del Convenio).

Ø  Revisar si hubiese modificaciones al Convenio o Presupuesto Extraordinario, debieron contar con la aprobación de la DESAF, previo aprobación de la Contraloría General de la República. (Cláusula Décima Tercera del Convenio).

Ø  Verificar si hubo modificación a los términos y condiciones del Convenio original, la existencia de una Adenda que contemple los cambios que se hicieron al Convenio. (Cláusula Décimo Tercera del Convenio

Ø  Verificar si hubo superávit y que fue devuelto antes del 31 de marzo, de cada año, según Cláusula Décima Cuarta del Convenio)

Ø  Verificar el cumplimiento de la Cláusula Décima Sétima del convenio

Elaborar cuestionarios de control interno para los involucrados en el proceso en la Municipalidad ( Alcalde, Proveedor, Ingeniero responsable de Supervisar la Obra, Responsable del Control Financiero, etc)

Analizar los resultados de los cuestionarios de control interno

Elaborar cédulas de trabajo.

Elaborar las cédulas de hallazgos.

Redactar el borrador del Informe de Control Interno, de conformidad con los hallazgos.

Efectuar la corrección del borrador del informe, según las observaciones de las Jefaturas Superiores.

Elaborar la presentación de los resultados del Informe de Control Interno, exponerlo a las autoridades superiores y archivar el acta correspondiente.

Imprimir, comunicar  el Consejo Municipal y archivar el informe final de Control Interno.

Hecho por:

Fecha: