1.     Objetivo

Analizar los procesos de financieros y administrativos que se llevan acabo en la administración para el otorgamiento de becas a estudiantes de escasos recursos, para establecer la confiabilidad de los controles y la razonabilidad de la información financiera y administrativa.

                       Valor agregado

Dar a la Administración la garantía en la preparación,   cumplimiento  y control del proceso de otorgamiento de Becas.

                       Riesgo que cubre

El riesgo de desviaciones de recursos presupuestados.

2.     Alcance

El estudio aplica el análisis de los procesos de otorgamiento de becas del año **

3.     Procedimiento

3.1 Prepare una cédula que muestre la confiabilidad y suficiencia del control interno del proceso administrativo relacionado con el contrato, la autorización, pago y registro de los desembolsos cargados a la cuenta objeto de estudio.

3.2 Seleccione una muestra representativa del período objeto de estudio y consignar su movimiento y el resultado del análisis en la cédula respectiva. 

3.3 Revise los comprobantes o asientos de diario emitidos para la contabilización o registro de los gastos contemplados en la muestra.  Verifique el registro de control presupuestario.

3.4 Verifique la autenticidad de los comprobantes y justificantes (planillas y cheques o trasferencias) y la justificación del gasto.

3.5 Verifique el contenido presupuestario de los desembolsos, su naturaleza y su codificación contable y presupuestaria.

3.6 Verifique el cumplimiento de las leyes, decretos, reglamentos, pronunciamientos, resoluciones, oficios, memorandos, circulares, etc., relacionados con los gastos cargados a la cuenta.

3.7 Determine si existe reglamento de becas y verifique su cumplimiento.

3.8 Examine los expedientes que contienen los documentos de cada beca.

3.9 Verifique que las modificaciones estén aprobadas por el Concejo Municipal.

3.10 Verifique que la subpartida rebajada al momento de efectuar el ajuste disponía de suficiente contenido presupuestario.

3.11 Verifique que cuando se realizó ese trámite,  la subpartida objeto de ajuste no presentara sobregiros.

3.12 Revise que este trámite se realizó con las aprobaciones pertinentes, en especial cuando el ajuste involucre a centros de responsabilidad diferentes.

3.13 Revise las fechas en que se presentaron las solicitudes de ajuste y la fecha en que se hizo efectivo ese trámite.

3.14 Analice si se realizaron erogaciones con cargo a la subpartida objeto de ajuste, para determinar si esos movimientos se realizaron con suficiente contenido presupuestario.

Elabore el Informe Final