PROGRAMA DE
Objetivos de Auditoría
1.
Cumplir con la solicitud de
2. Brindar un informe de los resultados del análisis respectivo.
3. Cumplir con el objetivo incluido en el Plan de trabajo de Auditoria 2004.
4. Evaluar o fiscalizar situaciones especiales que por su importancia deban ser atendido en forma oportuna
Procedimientos de Auditoría
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1. Emitir la solicitud de documentos a estudiar a los respectivos departamentos.
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2. Recepción y lectura de solicitud de información dada al Departamento de Contabilidad para determinar si la información es suficiente y veraz para el inicio del estudio. |
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3. en caso de no recibir info. completa enviar memorando |
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4. verificación de la deuda en el IV informe es igual a la liquidación presupuestaria 200*
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5. PENDIENTE: verificar lo reportado en el año ** menos (verificar) lo facturado en el año ** .cobro enero. |
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6.
HOJA DE
INGRESO: verificar las modificaciones y presupuestos como |
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7. Verificar lo que el contador digito en relación al ingreso definitivo contra el ingreso real |
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8. Verificar La formulación en cuanto a los intereses ver cual es la formula empleada. |
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9. Verificar el historial de actualización de tasas en acueducto-Recolección de Desechos o Basura-Cementerio. |
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10. Verificar en el detalle general de ingresos : el definido sea igual al del informe de ejecución |
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11. Sueldos fijos revisar horas extras…..programa I |
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12.
PROGRAMA DE
ADMINISTRACION: IV informe de ejecución y documentos de 13. Verificar la separación en caso de que no se ejecutara de: LEY 8114-PROG III PROYECTOS ,PROGIV ESPECIFICAS verificarlas en la liq ** |
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14. PROGRAMA DE ADMINISTRACION: IV informe de ejecución y documentos de la CGR. |
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15. Verificar la separación en caso de que no se ejecutara de: LEY 8114-PROG III PROYECTOS, PROGIV ESPECIFICAS verificarlas en la liq. **-partidas especificas99-00-01-02?registradas o no programa IV |
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16. HOJA OBJETO DEL GASTO: Partidas Especificas |
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17. Hoja obras por admón. Verificar materiales y suministros no incluir las obras por contrato y otros fondos e inversiones .PROGRAMA III +PROGRAMA IV y sacar las obras por admón. |
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18. Básico— verificar que no existan diferencias. ingresos y gastos |
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19. Hoja de liquidación de Ingresos : verificar los ingresos de la ley vieja de bienes inmuebles |
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20. Verificar que el 3% este separado RESULTADO verificar 58 |
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21. 56-59 verificar el giro en rojo monto que se giro de mas….se pago lo presupuestado (1-3-89 se pago por lo ingresado. |
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22. Verificar = desembolso seria mejor en noviembre |
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23. Hoja de ingresos verificar la utilidad de comisión de fiestas |
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24. verificar el monto de trasferencias CONSSEGUVIAL girado contra partida |
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25. informe de ejecución si se hizo el proyecto o no y si esta rebajado. |
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26. Hoja de liquidación de ingresos 451 más de lo presupuestado. |
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27. 477 unión de gobiernos verificar con el detalle general de egresos ,revisar el informe trimestral ,revisar el ordinario + presupuestos extraordinarios |
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28. 645 sin ejecutar |
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29. Hoja de prestamos = básico 5 |
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30. revisar 27 y 26 hoja de resultados |
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31. falta ajuste HOJA DE RESULTADOS |
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32.
no esta
saldo de partidas especificas en |
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33. Disponible Partidas especificas es e 44 y hay 39 nada mas OBJ GASTO |
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34. CONCILIACION BANCARIAS NO ESTA |
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35. ANEXO PROG IV falta por anotar partidas |
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36. revisar anexos : resultados de la liquidación-recursos 8114-recursos partidas especificas- pendiente de cobro con PAO |