PROGRAMA DE AUDITORIA
I.- Objetivos Específicos
1.-Comprobar que existan y estén en uso.
En virtud de que normalmente el importe de estas inversiones es de consideración, debe haber seguridad de que los bienes existan y que están en uso.
2.-Verificar que sean propiedad de la municipalidad.
3.-Determinar los gravámenes que existan.
II.-Trabajo a Desarrollar
1.-Verifique el control interno existente vía análisis de procedimientos
2.-Cerciorarse de que las adquisiciones sean anotadas debidamente en el tarjetero control y en cómputo.
3.-Seleccione los activos de mayor valor y verifique su existencia física. Para tal efecto elabore una cédula de análisis o solicítela a la administración.
4.-Verifique que los vehículos estén debidamente registrados a nombre de la municipalidad.
5.-Verifique que todos los vehículos se encuentren al día con la póliza del INS.
6.-Elabore una cédula al respecto y verifique que la cobertura o el monto de la póliza es adecuado.
7.-Verifique que todos los vehículos han estado expuestos a los riesgos inherentes a cada póliza.