PROGRAMA DE AUDITORIA
1. ORIGEN
El origen
del presente estudio obedece al cumplimiento del Plan Anual de Trabajo,
aprobado por el Concejo Municipal y
2. OBJETIVO GENERAL
Valorar el
control interno financiero en la administración de los activos líquidos de
3. ALCANCE
Comprenderá
el análisis y revisión de los documentos que soportan cada una de las cuentas
que componen los activos líquidos propiedad de
4. PROCEDIMIENTOS BASICOS
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Procedimientos de Auditoría |
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Indague sobre la existencia de un Manual de Procedimientos que contemple entre otros: la seguridad, el uso del equipo de computo, así como el sistema de facturación Determine el mantenimiento que se le brinda al equipo de computo Investigue si se ha asignado un funcionario responsable de la seguridad física y lógica de los archivos relativos a los sistemas de cómputo. Verifique la existencia de los documentos que soportan las revisiones y modificaciones a los sistemas de computo Investigue si los equipos de computo cuentas con sus respectivas pólizas contra incendio. Verifique la existencia de los respectivos respaldos de información Compruebe la efectividad de los respectivos niveles de seguridad con que disponen los sistemas de cómputo. |