PROGRAMA DE USOS DE SUELO
ORIGEN
El origen del presente
estudio obedece al cumplimiento de las competencias establecidas en el Artículo 22 de
OBJETIVO GENERAL
Valorar el sistema de control interno relacionado con la gestión de Usos de Suelo, especialmente en el procedimiento de aprobación y rechazo de los mismos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Analizar
Verificar que los
procedimientos y requerimientos estipulados en
Analizar el proceso de entrega, recepción, registro, gestión y control durante y posterior de los usos de suelo.
Identificar las competencias
y atribuciones de los departamentos involucrados así como la vigilancia
ejecutada por
Dar seguimiento a casos en
los cuales se ha rechazado el Uso de Suelo y se continúa con
ALCANCE
Comprenderá el análisis y revisión de los documentos y procedimientos a través de los cuales se aprueba o rechaza un Uso de Suelo en un periodo determinado.
PROCEDIMIENTOS BÁSICOS
|
Analice la legislación vigente relacionada con bienes inmuebles
Con el fin de valorar el control interno aplicable al Área de Bienes Inmuebles, elabore un cuestionario de control interno y aplíquelo a todos aquellos funcionarios que intervienen en su proceso.
Con el objeto de analizar el proceso de entrega, recepción, registro, cálculo y control de calidad y posterior archivo al que fueron sometidas las declaraciones de Bienes Inmuebles presentadas por los contribuyentes y aplicables al período
Recopile a través de los medios comunes(entrevistas, cuestionarios, etc.) información general respecto al proceso a través del cual fue recibida, capturada, procesada, sometida a control de calidad y archivada la información recibida de los contribuyentes, la información necesaria para alimentar el sistema de Bienes Inmuebles.
Realice pruebas de cumplimiento tendientes a evidenciar sus conclusiones en forma suficiente, competente y pertinente.
Con la intención de
cerciorarse de la razonabilidad de la información producida por el Sistema de
Bienes Inmuebles producto de la inclusión de los datos contenidos en las
declaraciones presentadas por los contribuyentes y su apego a lo establecido
en
Identifique la estructura de los Archivos de contribuyentes en el sistema de Bienes Inmuebles, seleccione y solicite al Centro de Informática la información necesarios para verificar los siguientes aspectos:
Razonabilidad de la información substantiva contenida en las declaraciones de Bienes Inmuebles en relación con la incluida en el sistema de Bienes Inmuebles.
Razonabilidad de los montos puestos al cobro de conformidad con los montos declarados y los lineamentos establecidos en la ley. (Datos capturados de declaraciones).
Posibilidades efectivas de cruzar la información contenida en el sistema con el origen de la misma, (declaraciones, Base de datos de Tributación Directa)
Razonabilidad de los montos puestos al cobro de conformidad con los montos declarados y los lineamentos establecidos en la ley. (Datos capturados de Base de datos Tributación Directa).
Con el objeto establecer la razonabilidad de los
ingresos por estos conceptos y verificar su correcta distribución de
conformidad con lo que para tales efectos establece
Establezca en forma global los ingresos que percibió la institución por concepto de Bienes Inmuebles durante el período auditado y verifique a través de los registros contables la correcta distribución de los mismos según la ley (traslado de los correspondientes porcentajes a las diferentes instituciones).
Seleccione una muestra al azar de las exoneraciones realizadas durante el período sujeto a estudio y analice que las mismas se encuentren al apego de la legislación vigente.
Con el fin de analizar la seguridad física y lógica con que cuenta para su operación, el Sistema de Bienes Inmuebles.
Tome como fundamento el Manual de Normas Técnicas de Auditoría para Sistemas de Información, seleccione las normas aplicables al ámbito de estudio y plante una estrategia a través de la cual pueda verificar el cumplimiento de las mismas
Determine la existencia de créditos a esta cuenta y verifique su razonabilidad.
Solicite los documentos a través de los cuales se realizan los créditos analícelos e identifique los créditos o descargos por concepto de Bienes Inmuebles, establezca su cuantía, seleccione una muestra representativa y verifique la razonabilidad de los mismos.
|