PROGRAMA DE AUDITORIA SEGUIMIENTO PORMENORIZADO DE OFICIOS
Objetivo de Auditoría
1. Que las recomendaciones dadas en los oficios e informes de la unidad de Auditoría Interna emitidos, se hayan implementado
Procedimientos de Auditoría
1. Examine los archivos de la unidad de Auditoría Interna |
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2. Seleccione los oficios e informes de auditoría remitidos que contengan situaciones que se deban corregir, el período a seleccionar es del 8/5/96 al 21/12/98 |
3. Haga un extracto global de oficios e
informes del punto Nº 2. y solicite una explicación de |
4. Valore la respuesta de |
5. En caso de que con la segunda petición, se reciba una respuesta omisa o no se reciba del todo, preparar una hoja de trabajo en la cual se muestren todos los oficios e informes que se considere darle seguimiento |
6. En la hoja de trabajo indicar por oficio lo siguiente : fecha, número, destinatario, observación o hallazgo, recomendación |
7. Con base en la hoja, verificar si las recomendaciones indicadas en los oficios e informes se han implementado, tal procedimiento efectuarlo con las personas a nivel operativo que efectúan los procesos que generaron las observaciones u hallazgos y deban en principio poner en práctica las recomendaciones dadas |
8. Verificar si con cada oficio y/o informe
seleccionado en particular, se generaron por escrito las instrucciones para
implementar las recomendaciones de |
9. En caso de determinarse si un porcentaje
importante de las recomendaciones dadas no han sido puestas en práctica, sea
que los niveles superiores no transmitieron dichas recomendaciones a los
operativos o que éstos últimos no recibieron la información, reportar tal
hecho de inmediato a |
10. Con respecto al punto 9., valorar si se
debe informar a |