1.        Objetivo

Verificar que los cheques emitidos por la Empresa correspondan a obligaciones reales que haya contraído y comprobar que estos tengan su respaldo documental respectivo.

Verificar que se registre correctamente los cheques emitidos que hayan vencido su custodia, los que se hayan repuesto y los que hayan sido rechazados por las instituciones bancarias.

1.1 Valor agregado

Se garantiza la adecuada emisión de cheques para los diferentes beneficiarios, así como su registro y control correcto.

1.2 Riesgo que cubre

El riesgo de que se emitan cheques a quien no corresponda, que se dupliquen cheques y que su registro no sea el adecuado.

2.     Alcance

El programa de cheques emitidos controla el proceso después de que los cheques han sido emitidos hasta que se cambie o se vence el lapso de su custodia.

3.     Procedimiento

3.1Información General

3.1.1  Obtenga de la Oficina de Tesorería un           listado mensual de cheques emitidos no retirados por los beneficiarios, verifique el vencimiento de su custodia.

3.1.2    Inspeccione físicamente los cheques emitidos (punto 3.1.1) y retire los que su custodia haya vencido, anulándolos debidamente. Comunique mediante memorando al Departamento Financiero para que se proceda a efectuar los correspondientes registros.

3.1.3    Revise en cada oportunidad, si existen solicitudes de reposición de cheques emitidos extraviados por los beneficiarios. Tómese nota de ello para facilitar su control.

3.1.4    Controle los cheques girados a favor  de la Empresa y que han sido rechazados por los bancos. Tome nota de ellos para facilitar su control.

3.2 Cheques emitidos por la Oficina de Tesorería

3.2.1    Revise los cheques emitidos en cuanto a fecha, beneficiarios, montos y firmas. Con base en los documentos y comprobantes justificativos que se adjudican a ellos.

3.2.2    Verifique que todos los justificantes se encuentren debidamente cancelados e impresos con el sello que para tal fin emplea la oficina de Tesorería.

3.2.3    Verifique la corrección de la codificación contable y/o presupuestaria registrada en las copias de los cheque

3.2.4    Ordene y archive por cuentas bancarias, la copia de los cheques emitidos en estricto orden numérico y cronológico. 

3.2.5    Revise, con base en el archivo indicado en el punto anterior, la secuencia numérica de los cheques emitidos y verifique que el original de los cheques

          Anulados, ha sido archivado.

3.2.6    Con base en las copias de los cheques emitidos, cancele las respectivas copias de órdenes de compra, planillas de servicios, etc.

3.2.7    Elabore el Informe Final.