PROGRAMA DE AUDITORIA
Evaluación de la confiabilidad del sistema de control en el área de Vehículos y Maquinaria
Objetivos generales de Auditoría
1. Verificación de la racionalización y control de los vehículos y maquinaria y sus gastos
Objetivos específicos de Auditoría
1. Verificar que los recursos asignados se manejen conforme a la normativa legal, financiera y de racionalización
2. Evaluar la confiabilidad del sistema el control interno vigente
Procedimientos de Auditoría
1. Obtenga la legislación que afecte a la unidad de Servicios Generales y Proveeduría, encargada del manejo, control y mantenimiento de vehículos y maquinaria |
2. Realice un extracto de la misma, analícela, verifique su actualización |
3. Con base en lo anterior u otras fuentes obtenga los objetivos, sus principales actividades y resultados esperados en lo referente al manejo de vehículos y maquinaria |
4. Analice la idoneidad de los mismas |
5. Determine como están organizadas las unidades y cuales son sus actividades mas importantes, en lo referente al manejo de vehículos y maquinaria |
6. Determine cuales son los usuarios de los servicios o bienes que produce el ente a nivel general y por función o programa, verifique si las necesidades de los mismos son satisfechos |
7. Determine cuales son los recursos con los cuales se brinda lo indicado en el punto anterior y la idoneidad de los mismos |
8. Están los sistemas del punto 5. documentados en manuales y otros, que abarque el proceso de adquisición, autorización, manejo y registro de vehículos y maquinaria |
1. Verifique si los parámetros para evaluar resultados son satisfactorios |
10. Como controla |
11. Identifique que factores externos o internos afectan el desempeño de la unidad de Servicios Generales y Proveeduría |
12. Evalúe el control interno mediante un cuestionario |
13. En el caso de los vehículos automotores verifique los procedimientos existentes para la salida y circulación en horas no hábiles |
14. Evalúe los procedimientos de solicitud de reparaciones y mantenimiento |
15. Evalúe los procedimientos de retiros de combustibles, refacciones y otros, de control de gastos por estos conceptos y mantenimiento. |