PROGRAMA DE TRABAJO
1. ORIGEN
El
presente estudio obedece al cumplimiento del Plan y
2. Objetivo General
Verificar
la eficiencia, eficacia y economía de la gestión que realiza
3. Objetivos Específicos
3.1 Verificar el cumplimiento de las recomendaciones emitidas en estudios anteriores por esta Auditoría.
3.2 Recabar
información respecto a las principales actividades protocolarias realizadas por
3.3 Revisar y analizar los documentos que justifican y respaldan la realización de las principales actividades protocolares.
3.4 Realizar verificaciones de campo como producto del análisis de los documentos que respaldan los egresos generados por actividades protocolares que permitan determinar la razonabilidad de dichos documentos.
4. Alcance
Comprenderá el análisis y revisión de pedidos, pagos por servicios u órdenes de compra, cheques, justificantes de cheques (expedientes de cheques) y toda aquella documentación que se relacione con actividades protocolares realizadas en la institución.
5. Procedimientos básicos:
5.1 Recopile
los informes anteriores referentes a la labor que ejecuta
5.2 Para el punto anterior se debe adjuntar la evidencia suficiente y competente, que demuestre cuales recomendaciones fueran puestas en práctica y cuales no.
5.3 Indague
tomando como base los pedidos anuales de
5.4 Analice cada uno de los documentos mencionados en el punto anterior y confeccione los papeles de trabajo pertinentes.
5.5 Verifique
que las fechas de los pedidos coincidan con las órdenes de compra y pagos por
servicios; al igual, si existió contenido presupuestario, según el artículo 8
de
5.6 Con base en el análisis de los documentos que respaldan los egresos por actividades protocolares específicamente los justificantes de cheques, realice verificaciones de campo que le permitan determinar:
- La realidad y exactitud del monto egresado en relación al monto recibido por la casa proveedora.
- La prestación adecuada del bien o servicio recibido.
- Que efectivamente se cumplió con el objeto de la compra.
5.7 Deben
observase las normas contenidas en el Manual para el ejercicio de
5.8 Se podrán incorporar objetivos y procedimientos adicionales dependiendo de los resultados que se obtengan en el desarrollo de los procedimientos descritos, además podrá usarse el computador para la confección de los papeles de trabajo.
5.9 Los papeles de trabajo que se confeccionen, serán analizados previamente con la jefatura de Sección, lo anterior con el propósito de determinar en conjunto que los mismos se encuentran encaminados hacia el objetivo del estudio.